Веря в волшебство и надеясь на чудо, дети пишут о сокровенных желаниях в письме Деду Морозу, и главное правило — никому не говорить о своих мечтах, тогда желания исполнятся. Накануне Нового года Павел по ошибке берёт чужое пальто, в кармане которого находит дорогое украшение, а в его пальто осталось письмо дочери Деду Морозу, которое он не успел прочитать...